오늘은 앞서 ‘안경구입비 공제‘에서 언급한 ‘연말정산 의료비 세액공제’에 대해 상세히 알려드리려고 합니다.
연말정산 시즌이 다가오면서 “어떤 의료비가 공제 대상인지”, “얼마나 공제받을 수 있는지” 등의 질문을 자주 받곤 하는데요.
이번 포스팅에서는 이런 궁금증을 모두 해소해 드리겠습니다. 많은 분들이 의료비 영수증만 모으면 된다고 생각하시는데 그렇지 않습니다. 여러분도 이런 실수를 하지 않도록, 꼭 알아두셔야 할 내용을 정리해 봤습니다.
연말정산 의료비 세액공제란?

연말정산 의료비 세액공제는 근로소득자가 본인과 부양가족을 위해 지출한 의료비의 일부를 세금에서 공제받을 수 있는 제도입니다.
간단히 말해, 병원비를 많이 쓴 만큼 세금을 덜 낼 수 있다는 거죠.
의료비 세액공제 대상과 한도
공제 대상
- 본인
- 배우자
- 직계존비속
- 형제자매 등 기본공제대상자
여기서 주목할 점은 부양가족의 나이나 소득에 관계없이 공제가 가능합니다. 예를 들어, 소득이 있는 부모님의 의료비도 공제받을 수 있다는 거죠.
공제 한도
- 일반적인 경우: 연간 700만원 한도
- 본인, 65세 이상 부양가족, 장애인, 건강보험 산정특례자: 한도 없음
특별 공제 항목
- 미숙아・선천성 이상아 의료비: 20% 세액공제, 한도 없음
- 난임시술비: 30% 세액공제, 한도 없음
- 산후조리원 비용: 출산 1회당 200만원 한도
연말정산 의료비 세액공제 계산 방법
의료비 세액공제는 다음과 같이 계산됩니다.
- 기본 공제율: 의료비 지출액 중 총급여의 3%를 초과한 금액의 15%
- 계산 예시
총급여 5,000만원, 의료비 지출 300만원인 경우- 총급여의 3%: 150만원
- 공제 대상 의료비: 300만원 – 150만원 = 150만원
- 세액공제액: 150만원 × 15% = 22.5만원
이렇게 계산된 22.5만원의 금액만큼 세금을 덜 내게 되는 것입니다.
공제 대상 의료비 항목
- 병원, 의원, 한의원, 치과 등 의료기관 지출 비용
- 의약품 구입비(한약 포함)
- 안경, 콘택트렌즈 구입비(1인당 연 50만원 한도)
- 보청기, 장애인 보장구 구입비
- 노인장기요양보험법에 따른 본인부담금
특히 안경이나 콘택트렌즈 구입비는 많은 분들이 놓치기 쉬운 항목인데, 꼭 챙겨야합니다.
공제 제외 항목
- 미용・성형수술 비용
- 건강증진 목적의 의약품 구입비
- 실비보험으로 보전받은 의료비
- 국민건강보험공단 본인부담금 상한제 환급금
이 중에서 특히 주의해야 할 것은 실비보험금입니다. 실비보험으로 받은 금액은 반드시 의료비 지출액에서 제외해야 합니다. 이를 누락하면 나중에 문제가 될 수 있으니 꼭 기억하세요!
2025년 연말정산 의료비 세액공제 변경사항
2025년 연말정산(2024년 귀속)부터 달라지는 점이 있습니다.
1) 산후조리원 비용 지원 소득 기준 폐지
- 기존: 총급여 7,000만원 이하 근로자만 해당
- 변경: 모든 근로자 대상으로 확대
2) 6세 이하 자녀 의료비 세액공제 강화
- 기존: 700만원 한도 적용
- 변경: 한도 없이 전액 공제 가능
3) 장애인 활동 지원 급여 세액공제 신설
- 장애인활동지원 서비스 급여비용 중 실제 지출한 본인부담금에 대해 의료비 세액공제 적용
이러한 변경사항들은 특히 자녀가 있는 가정이나 장애인 가족을 부양하는 근로자들에게 큰 도움이 될 것으로 보입니다.
연말정산 의료비 세액공제 신청 방법
- 의료비 영수증, 진료비 납입확인서 등의 증빙서류 준비
- 회사에 제출 또는 국세청 홈택스를 통해 제출
- 제출 기한: 일반적으로 다음 해 2월 말까지
여기서 팁 하나를 드리자면국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스를 이용하면 대부분의 의료비 내역을 쉽게 조회하고 제출할 수 있습니다. 하지만 일부 누락되는 경우도 있으니, 꼭 실제 지출 내역과 대조해 보세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 배우자의 신용카드로 결제한 의료비도 공제받을 수 있나요?
A: 네, 가능합니다. 배우자나 부양가족의 카드로 결제했더라도 근로자 본인이나 부양가족을 위한 의료비라면 공제 대상입니다.
Q: 외국에서 받은 치료비도 공제 대상인가요?
A: 아쉽게도 외국 의료기관에서 지출한 의료비는 공제 대상이 아닙니다. 국내 의료법에 따른 의료기관에서 지출한 비용만 인정됩니다.
Q: 한약 구입비도 의료비 공제가 되나요?
A: 네, 가능합니다. 다만 처방전이 있는 한약만 해당되며, 건강기능식품으로 분류되는 제품은 제외됩니다.
연말정산 의료비 세액공제 꿀팁
가족 카드 활용하기
가족 카드로 결제한 의료비도 공제 가능하니, 가족 간 카드 사용 내역을 꼼꼼히 체크해보세요.
산후조리원 비용 챙기기
2025년부터는 소득 제한 없이 모든 근로자가 공제받을 수 있으니 꼭 챙겨두세요.
안경, 콘택트렌즈 구입 영수증 모으기
연간 50만원 한도 내에서 공제받을 수 있으니 잊지 말고 모아두세요.
장애인 의료비 별도 관리
장애인을 위한 의료비는 한도 없이 공제되므로 따로 관리하면 좋습니다.
실손의료보험금 수령 내역 확인
실손보험금을 받았다면 반드시 의료비 지출액에서 차감해야 합니다.
특히 2025년부터 변경되는 사항들을 잘 숙지하시면 더 많은 혜택을 받으실 수 있을 거예요.
마지막으로 모두 건강하시고, 꼭 필요한 의료비만 지출하시되 그 혜택은 놓치지 마세요. 이 글이 여러분의 연말정산 준비에 도움이 되었기를 바랍니다.